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发布日期：2023-03-15 14:19 点击次数：136
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北京证券往复所上市委员会2022年第43次审议会议于昨日上昼召开，审议着力显现，安徽泰达新材料股份有限公司(简称“泰达新材”)不合乎刊行条款、上市条款或信息露出要求。
泰达新材本次刊行的保荐机构(主承销商)为华安证券股份有限公司，保荐代表东说念主为林斗志、陈一。
泰达新材是一家专科从事重芳烃氧化系列居品研发、分娩与销售的高新期间企业。公司主要居品偏苯三酸酐是分娩绿色、环保型增塑剂、高端粉末涂料、高等绝缘材料等居品的迫切原料。
柯伯成径直合手有泰达新材1，246.36万股股份，占本次刊行前泰达新材总股本的28.65%，通过泰昌投资曲折合手有公司158.78万股股份，占本次刊行前总股本的3.65%；柯伯留径直合手有泰达新材1，127.74万股股份，占本次刊行前泰达新材总股本的25.93%，通过泰昌投资曲折合手有公司132.69万股股份，占本次刊行前总股本的3.05%。柯伯成与柯伯留为昆玉关系，于2009年3月2日签署了一致行为东说念主《左券书》，二东说念主为一致行为东说念主关系。柯伯成与柯伯留通过径直和曲折花样合手有公司61.28%的股份，系泰达新材的控股鼓动、内容为止东说念主。
泰达新材本次拟向不特定及格投资者公设置行不妥先8，625，000股(含诈欺逾额配售聘请权)股票，公司及主承销商不错凭证具体情况择机聘请逾额配售聘请权，聘请逾额配售聘请权刊行的股数不妥先本次刊行股票的15%(即不妥先112.5万股)。
泰达新材本次公设置行股票的召募资金扣除刊行用度后，拟投资于以下面容：年产1.5万吨偏苯三酸酐扩建面容(二期)、补充流动资金面容。召募资金参预额为11，200.00万元。
无
审议会议提议问询的主要问题
1.对于毛利率变动。2018年至2021年，刊行东说念主偏酐居品毛利率远隔为9.62%、10.20%、22.91%和30.74%，呈现快速增长趋势，与同业业可比公司正丹股份及百川股份同类居品毛利率变动趋势不一致，且2020年以来毛利率显耀高于同业业可比公司。(1)请刊行东说念主对自己及可比公司的本钱组成进行分项量化分析，证明单元本钱显耀低于可比公司是否具有合感性。(2)请刊行东说念主连合财务数据分析证明毛利率快速增长的主要原因及合感性，上述增长趋势是否可合手续。(3)刊行东说念主的工艺阶梯是否有络续纠正优化以达到大幅度镌汰本钱的后劲，本钱下跌能否径直带来阛阓占有率的大幅度擢升。请保荐机构、申报管帐师核查并发表倡导。
2.对于收入利润增长。呈报期内刊行东说念主营业收入远隔为13，899.60万、20，注册送300元打到3000展示865.19万、28，237.24万，增幅远隔为50.11%、35.33%；净利润远隔为574.06万、3，538.51万、6，517.48万元，增幅远隔为516.4%、84.18%。凭证申报文献，2016年至2019年间，刊行东说念主净利润呈现显耀下滑趋势，但2020年度大幅增多。请刊行东说念主证明：(1)2020年度净利润改变下滑趋势且大幅度上升的主要影响身分，该身分是否具有可合手续性，刊行东说念主过去是否存在事迹大幅下滑风险。(2)呈报期净利润增长显耀高于收入增长的原因，连合财务数据逐项分析各项影响身分的具体影响金额。请保荐机构、申报管帐师核查并发表倡导。
3.对于安庆亿成。凭证申报文献开户18～88体验金，偏三甲苯供应商安庆亿成2万吨偏三甲苯安设自2016年投产至2019年时期分娩不褂讪，因此公司自2016年与安庆亿成联接至2019年采购量不大。安庆亿成2019年底流动资金压力大，其沟通让客户提前预支货款、安庆亿成以镌汰价钱为代价的花样来缓解流动资金压力，因此但愿取得刊行东说念主资金撑合手。经两边充分协商，2019年12月，刊行东说念主与安庆亿成终了政策联接意向。2020年，安庆亿成化工科技有限公司成为刊行东说念主偏三甲苯主供应商，刊行东说念主自安庆亿成采购价钱较同时阛阓价钱有平均每吨200-300元傍边优惠。(1)请刊行东说念主证明在分娩所需的主要原材料偏三甲苯阛阓供应饱和的情况下，聘请存在资金风险且历史上分娩不褂讪的安庆亿达行动主要供应商的原因及合感性。(2)请刊行东说念主连合预支款对刊行东说念主、安庆亿成的内容影响，通过量化数据讲解证明2000万元预支款产生的生意利益与廉价销售偏三甲苯是否存在平等性，是否具有生意合感性。(3)刊行东说念主2016年及2019年度净利润合手续下滑，2020年净利润大幅高潮，净利润变动时点同公司与安庆亿成的联接时点吻合。请刊行东说念主证明事迹波动与安庆亿成采购之间的关系，刊行东说念主采购安庆亿成偏三甲苯的公允性，是否存在利用安庆亿成转变利润的情况。(4)请刊行东说念主证明安庆亿成等主要供应商的内容为止东说念主和主要策动方与刊行东说念主过甚董事、监事、高等科罚东说念主员等主要策动方是否存在策动关系，是否存在稀奇利益安排。请保荐机构核查并发表倡导。